担保法视角下应收租赁款转让的法律问题与实务操作

随着融资租赁业务在中国的快速发展，应收租赁款作为一项重要的融资手段，其转让机制的合法性和合规性受到越来越多的关注。本文从担保法的角度出发，结合相关法律法规和实务案例，深入探讨应收租赁款转让的主要法律问题及解决路径。

应收租赁款的基本定义与分类

在融资租赁交易中，出租人通过购买承租人选定的设备，并以出租人的名义将设备提供给承租人使用，收取租金。承租人在支付完所有租金后，设备的所有权通常会转移至承租人名下。在此过程中，出租人基于租赁合同向承租人收取租金的权利即为应收租赁款。

根据融资租赁业务的类型不同，应收租赁款可以分为两类：一类是在直接租赁模式下的应收租金权利，另一类是在售后回租模式下的应收租金权利。无论是哪种类型的应收租赁款，其核心价值都在于未来现金流的可回收性。

应收租赁款转让的法律基础

根据《中华人民共和国合同法》第七十九条的规定，除法律规定或合同约定禁止转让的情形外，债权可以依法转让。融资租赁中的应收租赁款作为一种典型的金钱债权，其转让属于债权人行使处分权的范畴。

担保法视角下应收租赁款转让的法律问题与实务操作 图1

在担保法框架下，涉及应收租赁款转让的主要法律法规包括《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》以及的相关司法解释。这些法律条文为应收租赁款的转让提供了基本的法律依据，也对相关风险防范措施提出了明确要求。

应收租赁款转让的核心法律问题

（一）保证责任的承担

在传统信贷业务中，借款人通常会提供多种担保方式，如抵押、质押或保证等。当债权人将主债权及从权利（包括保证债权）一并转让时，债务人的责任和保证人责任可能会因转让而受到影响。根据《中华人民共和国合同法》第八十二条的规定，保证人对原债权人承担保证责任后，在法律另有规定或者约定的前提下，不得拒绝向受让人承担责任。

（二）抵销抗辩的处理

当原始债权人将主债权及从权利一并转让时，债务人是否可以以此为由对抗新债权人提出抵销或部分履行的要求？根据《中华人民共和国合同法》第八十三条规定，债务人接到债权转让通知后，可以向受让人主张其对原债权人的抗辩。但在融资租赁模式下，出租人的地位较为特殊，需要特别考量。

（三）权利义务的继承

在应收租赁款的让与过程中，除了主债权的转移外，与之相关的从权利和相关义务也需要一并转让。这包括但不限于保证条款、抵押权、质押权等随同主债权一同移转。在实际操作中，有时可能会忽视对从权利的处理，从而引发争议。

应收租赁款转让中的风险防范措施

担保法视角下应收租赁款转让的法律问题与实务操作 图2

（一）法律文件的完善

建议在融资租赁合同和债权转让协议中增加详细的条款，就债权转让后的通知义务、债务人抗辩事由、保证责任承担等问题作出明确规定。特别要注意将从权利如抵押权、质押权等一同转移。

（二）信息告知与确认

根据《中华人民共和国合同法》第八十条规定，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知的债权转让对债务人不发生效力。在应收租赁款转让的实际操作中，及时通知债务人是非常重要的步骤，建议要求债务人在通知回执上签字确认。

（三）保证人的协调

在融资租赁活动中，当出租人将应收租金权利整体让渡给第三方时，应特别注意对保证人的权益保护。应当在保证合同中明确约定债权转让条款，并及时通知保证人，以避免因信息不对称而导致的法律纠纷。

保理业务中的特殊考量

保理业务（Factoring）是一种将应收账款作为基础资产进行融资的方式，在国际贸易和国内商业活动中得到广泛应用。与单纯的应收租赁款转让不同，保理业务更强调对客户应收账款管理的全面参与和服务支持。

（一）明保理与暗保理

根据是否通知债务人，保理业务可以分为明保理和暗保理两种类型。在融资租赁相关交易中，出于风险控制的考虑，通常会选择明保理模式，即债权受让方直接作为新的债权人，向承租人索要款项。

（二）应收账款确权

为确保保理业务的顺利开展，金融机构往往要求客户提供经债务人确认的应收账款清单。在融资租赁场景下，出租人需要对每一笔应收租赁款的真实性、合法性进行严格审核，并向保理商提供充分的支持文件。

典型案例分析与经验借鉴

（一）案例简介

2018年某融资租赁公司与中国工商银行开展保理业务合作，将一批飞机的应收租赁租金予以转让。在此过程中，各方严格按照法律规定进行了债权让渡，并及时通知了承租人（航空公司）。在业务存续期内，由于承租人未能按时履行支付义务，融资公司依据合同约定向银行提供了相关担保措施。

（二）经验

通过该案例在融资租赁背景下开展保理业务具有以下几方面的优势：显着提高了资金流动性；分散了应收账款的信用风险；通过专业的风控体系确保了债权的有效性和可回收性。但需要特别注意的是，应当严格按照法律规定履行通知义务，并妥善处理与保证人及其他相关方的权利义务关系。

未来发展趋势与建议

随着融资租赁业务的不断深化和发展，应收租赁款转让将呈现以下几方面的趋势和特点：

1. 金融创新的深入：更多类型的金融产品会基于应收租赁款设计出来，资产支持证券化（ABS）等。

2. 风险管理的强化：金融机构对融资租赁应收账款的风险管控意识和技术应用将不断提升。

3. 法律制度的完善：随着实务经验的积累，相关法律法规和司法解释有待进一步明确和完善。

在此背景下，建议融资租赁公司应当：

加强内部能力建设，培养既懂融资租赁又通晓保理业务的专业人才；

优化风控体系，在进行应收租赁款转让时充分评估交易风险；

密切关注政策变化，及时调整业务策略和操作流程。

应收租赁款的转让作为融资租赁公司盘活存量资产、降低运营成本的重要手段，在促进金融创新和支持实体经济发展方面具有积极作用。在实践操作中必须严格遵守相关法律法规，妥善处理债权转让中的各种法律问题，以确保交易的安全性和合规性。

对于未来融资租赁企业而言，在享受业务发展机遇的更需要注重交易过程中的风险控制和合规管理，不断提升自身的专业能力和市场竞争力。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）