企业合规管理|做公司法人刷流水的法律风险与防范

随着市场经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈。在此背景下，一些不法分子利用虚假资金往来虚构交易记录，试图通过“做公司法人刷流水”等方式提升企业信用形象，这种行为虽然短期内可能带来一定的商业利益，但却蕴含了巨大的法律风险。

“做公司法人刷流水”

“做公司法人刷流水”是指通过实际控制人以外的自然人或其他企业进行资金流转，制造看似正常的经济活动假象。其本质是利用他人名下账户或企业账户进行虚构交易，使得企业的经营数据呈现出虚假的繁荣景象。

这种行为通常用于虚增收入、掩盖亏损、骗取融资等目的。这种做法严重违反了金融监管秩序和市场经济公平竞争原则，在实践中往往伴随着多种法律风险。

企业合规管理|做公司法人刷流水的法律风险与防范 图1

“做公司法人刷流水”涉及的主要法律问题

（一）合同效力问题

通过虚假交易签订的合同可能被认定为无效，理由包括：

1. 欺诈诱导：如果相对方因虚假交易而陷入错误认识并签订合同，则该合同可撤销。

2. 违反公序良俗原则：虚构交易破坏市场经济秩序，违背了商业道德和善良风俗。

（二）刑法风险

1. 合同诈骗罪：以非法占有为目的，采用虚构事实隐瞒真相的方法骗取财物的，符合刑法第26条规定的构成要件。

2. 虚假出资罪：公司法人利用他人账户虚增注册资本的行为可能涉嫌该罪名。

（三）民事责任

1. 担保责任：若虚假交易涉及担保，则相关主体可能需要承担连带保证责任。

2. 偿还义务：债权人基于不真实的意思表示提供资金的，可主张撤销transactions并要求返还财产。

典型案例分析

案例一：

某科技公司（化名）为提升自身资质以获取银行贷款，与李某等自然人签订多份虚增收入的合同。后因贷款逾期未还，银行起诉至法院要求还款。法院最终认定相关交易无效，并判决该公司及其实际控制人承担连带责任。

案例二：

张三作为某贸易公司（化名）的实际控制人，通过其关联企业进行资金循环往复操作，虚增公司收入和利润。在税务部门例行检查中被发现，最终不仅追缴了少缴的税款，还对公司处以罚款。

如何防范“刷流水”风险

（一）建立健全内控制度

1. 完善关联交易审批流程

企业合规管理|做公司法人刷流水的法律风险与防范 图2

2. 加强资金流向监控

3. 规范经济合同签订程序

（二）选择专业第三方机构

企业可以委托专业的财务顾问或审计机构进行合规审查，并保留相关书面记录。这不仅能防范风险，还能在遭遇纠纷时作为有力证据。

（三）提升法律意识

企业管理层和法务人员需要定期接受培训，充分认识“刷流水”行为的法律后果，树立合规经营的理念。

（四）建立应急预案

对于已经存在类似问题的企业，应当及时采取以下措施：

1. 信息披露：向相关债权人说明真实情况

2. 整改调整：逐步恢复正常的财务报表

3. 寻求专业帮助：通过法律途径妥善解决问题

“做公司法人刷流水”虽然能在短期内带来一些眼前利益，但这种行为不仅违反法律，还可能给企业的发展埋下重大隐患。只有坚持合规经营，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

企业在追求经济效益的更应当注重合法合规，建立完善的内部控制系统，确保每一笔交易都真实、合法、透明。这不仅是对自身负责，也是对市场经济秩序的维护。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）