商业银行法修正：流动性风险与合规管理的新篇章

中国银行业监管体系不断完善，特别是在《中华人民共和国商业银行法》的修订过程中，流动性风险管理和资本充足性要求成为核心关注点。这一修正是中国政府在金融监管领域的重要举措之一，旨在适应国际金融市场环境变化和国内银行业发展需求。从流动性风险维度出发，结合实践经验，探讨商业银行法修正对行业的影响以及相关监管指标的变化。

流动性覆盖率的演变与监管标准

2015年10月，常委会通过了《中华人民共和国商业银行法》的修改决定，删除了实行达20年之久的存贷比监管指标。这一变化标志着中国银行业监管体系的重大调整。此前，存贷比作为一项重要的流动性管理指标，曾对银行的资金运用和信贷扩张产生重要影响。在金融市场日益复杂化、多样化的背景下，存贷比已经难以满足现代银行业的风险管理需求。

2018年5月，银保监会发布了《商业银行流动性风险管理办法》，明确规定了流动性覆盖率（LCR）的监管标准。根据办法规定，流动性覆盖率是指银行优质流动性资产与未来30天内到期的净现金流出量之比，其计算公式为：

商业银行法修正：流动性风险与合规管理的新篇章 图1

\[

流动性覆盖率 = \frac{优质流动性资产}{未来30天内的资金净流出量}

\]

流动性覆盖率达到10%是监管达标的基本要求。这一指标的设计充分借鉴了国际经验，尤其是巴塞尔委员会的相关规定，体现了中国银行业监管与国际接轨的努力。

在实施过渡期安排方面，《商业银行流动性风险管理办法》明确了分阶段达标的要求：

2014年底达到60%；

2015年底达到70%；

商业银行法修正：流动性风险与合规管理的新篇章 图2

2016年底达到80%；

2017年底达到90%；

最终在2018年底前全面实现流动性覆盖率达标。这一安排既考虑了中小银行的实际情况，也体现了监管政策的人性化。

杠杆率管理与ESG风险管理的最新进展

除了流动性风险以外，资本充足性和杠杆率也是商业银行法修正的重要内容。2015年银监会对《商业银行杠杆率管理办法》进行了修订，特别强调了市场风险和信用风险的防控机制。

在实践层面，银行机构需要重点监控以下几方面的比率变化：

1. 一级资本充足率：通过资本规划确保抵御系统性风险的能力。

2. 总资本充足率：反映银行整体资本实力的重要指标。

3. 风险加权资产：准确计量信用风险的暴露情况。

与此ESG（环境、社会和公司治理）投资理念对银行业的风险管理模式产生了深远影响。许多商业银行开始将ESG因素纳入流动性管理框架中，特别是在绿色金融领域的布局。

合规管理与风险防控能力的提升

在新的监管框架下，合规管理和内控制度建设成为银行机构的核心任务之一。具体到实践中，银行应当着重完善以下工作：

1. 政策制定：根据最新的监管要求，及时修订流动性风险管理策略。

2. 指标监控：建立覆盖不同业务条线和风险类型的实时监测机制。

3. 压力测试：定期开展极端情景下的压力测试，评估应急响应能力。

在员工培训方面，银行需要重点提高分支机构的风险识别能力和内部报告意识。通过制度、技术和人才的综合施策，确保流动性风险管理体系的有效运行。

资本充足性与风险处置机制的优化

资本管理是商业银行法修正的另一个核心内容。修订后的法律规定了更为严格的一级资本和二级资本监管要求，并对资本工具的合格标准进行了细化。银行需持有充足的优质资产以抵补潜在的资本短缺。

在系统重要性金融机构的认定与风险处置方面，监管层引入了恢复与处置计划（living will），确保在发生重大危机时能够有序退出或获得有效救助。

完善的风险治理机制建设

有效的风险管理离不开完善的公司治理结构。董事会作为最高决策机构，应当履行以下职责：

1. 战略制定：确定流动性风险管理的整体策略。

2. 绩效考核：将风险指标纳入分支机构和部门的考核体系。

3. 信息披露：确保财务报表和风险报告的真实、准确和及时。

与此审计委员会等专门委员会也需要强化监督职能。通过公司治理机制的完善，构建全员参与的风险管理格局。

商业银行法的修正是中国银行业健康发展的必然要求，也是应对国际金融市场挑战的重要举措。本文重点探讨了流动性风险、杠杆率管理和资本充足性等方面的监管变化，并提出了相应的实践建议。

在未来的监管实践中，银行机构应当：

1. 密切关注政策导向：及时把握监管动态和发展趋势。

2. 优化管理流程：利用金融科技提升风险管理效率。

3. 强化人才储备：培养具备国际化视野的专业人才。

4. 加强国际合作：积极参与全球金融治理。

在监管部门、金融机构和市场各方的共同努力下，中国银行业将继续朝着专业化、规范化和国际化的方向稳步前行。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）