阴阳合同纠纷案件|典型案例分析与防范路径

“阴阳合同”及其法律风险

在建设工程、房地产交易及金融行业中，“阴阳合同”是一种常见的违法行为。“阴阳合同”，是指在同一项交易或中，双方当事人签订两份内容不同的合同，其中一份为表面真实的“阳合同”，用于应对政府监管和外部检查；另一份为真实执行的“阴合同”，用于私下操作。这种行为严重违反了《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，扰乱市场秩序，损害国家利益和社会公共利益。

从法律角度来看，“阴阳合同”的存在不仅破坏了市场公平原则，还可能导致以下问题：

阴阳合同纠纷案件|典型案例分析与防范路径 图1

1. 规避监管：企业通过阴阳合同逃避政府监管，偷逃税费，虚增利润。

2. 民事纠纷风险：当真实履行情况与备案合同不符时，容易引发合同双方的民事争议。

3. 刑事法律风险：情节严重时，可能触犯《刑法》中关于合同诈骗罪、逃税罪等规定。

阴阳合同纠纷案件|典型案例分析与防范路径 图2

结合近年来发生的阴阳合同典型案例，从法律角度分析其成因、表现形式及应对策略，并提出防范建议。

案例分析：“阴阳合同”纠纷的案例评析

1. 董彦江与中国工商银行股份有限公司和平支行借记卡纠纷案

在(2013)石民四终字第062号案件中，原告董彦江因借记卡被盗刷问题与被告银行产生争议。该案件表面上看似金融合同纠纷，但实质上反映了双方是否存在“阴阳协议”的可能。

- 案情概述：董彦江声称其借记卡在未经本人授权的情况下发生多笔大额交易，要求银行赔偿损失。

- 法律分析：法院需审查双方签订的银行卡服务协议内容是否一致。如果存在“阳合同”中约定的 protections 与实际操作中的条款不一致，则可能构成阴阳合同。

2. 物业服务合同纠纷撤诉案

在物业公司与刘案件中，原告因未完全履行合同义务，在诉讼期间申请撤诉。该行为可能暗示双方曾签订过“阴合同”，但因内容违法或不完整无法作为证据提交。

- 风险警示：撤诉行为表明企业可能试图掩盖违规操作，或是为了避免负面信息公开而采取的策略性动作。

- 解决思路：企业应加强内部合同管理，避免通过非正式协议规避监管。

3. 建设工程施工合同纠纷案

在建筑工程中，建设单位与施工单位签订阴阳两份合同。表面合同用于应付政府备案，私下达成的价格和付款条件则完全不同。

- 法律后果：此类行为通常会被认定为无效或部分无效，直接导致企业面临行政处罚甚至刑事责任。

- 司法实践：法院在审理时会重点审查双方的实际履行情况与合同约定的差异性。

“阴阳合同”纠纷的主要表现形式

通过对近年来的案例分析，“阴阳合同”主要表现为以下几种形式：

1. 合同内容不一致：同一交易事项中，不同版本的合同对权利义务约定存在重大差异。

2. 合同主体虚假：通过设立关联公司或空壳公司签订合同，掩盖真实交易关系。

3. 价款金额虚构：在备案合同中虚增或虚减交易价格，以达到偷税漏税目的。

4. 履行不一致：表面履行与私下约定的履行存在明显差异。

应对“阴阳合同”纠纷的法律路径

为防范和解决“阴阳合同”问题，可以从以下几个方面入手：

1. 加强合同管理

企业应建立完善的合同管理制度，确保所有合同经过合法性审查。对于需要备案的合同，必须严格遵守相关法律法规，避免签订与实际内容不符的文件。

2. 完善内部审计机制

通过定期内部审计发现潜在问题，及时纠正不规范行为，避免因“阴阳合同”引发法律风险。

3. 强化证据意识

在交易过程中，应当注意保存所有书面协议及相关往来记录。当发现可能存在阴阳合应立即专业律师，评估法律后果。

4. 依法维权

如果企业或个人成为“阴阳合同”的受害者，应及时通过司法途径维护自身合法权益。

构建防范“阴阳合同”的长效机制

“阴阳合同”不仅破坏了市场秩序，还给企业和个人带来巨大的法律风险。对于乃至全国范围内的市场主体而言，建立健全的内部管理机制、提高法治意识是防范此类问题的关键。

有关部门应进一步完善法律法规，加大监管力度，并通过典型案例宣传普及法律知识，共同构建公平、透明的市场环境。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）